أدلة AutoSmartما الذي يغطيه هذا الدليل
السيارات وسيلة معروفة لغسل النقد. فأي شركة تقبل 10,000 يورو أو أكثر نقدًا، في دفعة واحدة أو دفعات مرتبطة، تُعد تاجرًا عالي القيمة، ويجب عليها التسجيل لدى HMRC واتباع Money Laundering Regulations. وقد تغيّر عملية بيع نقدية واحدة وضع الوكيل.
يغطي هذا الدليل 6 معايير لمكافحة غسل الأموال مع 18 نقطة تحقق: سياسة النقد أو التسجيل كتاجر عالي القيمة (HVD)، ومراقبة الدفعات المرتبطة، وتقييم المخاطر والسياسات، والعناية الواجبة تجاه العميل، وتقارير النشاط المشبوه، والتدريب والسجلات.
معايير مكافحة غسل الأموال الـ 6
افتح أي معيار لترى القانون الذي يستند إليه، وما الذي يُفحص، وما قد يكلّفه، والأدلة المطلوبة. وتُحتسب مدد المعالجة المثالية من تاريخ إرسال التدقيق.
AML-01سياسة النقد أو التسجيل كتاجر عالي القيمة (HVD)فوري
- القانون
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · MLR 2017 reg.14 التجار عاليو القيمة (نقد بقيمة 10,000 يورو أو أكثر) · reg.56 التسجيل
- ما الذي نفحصه
- إما ألا تقبل الوكالة أبدًا 10,000 يورو (نحو 8,500 جنيه إسترليني) أو أكثر نقدًا في عملية بيع واحدة أو مبيعات مرتبطة، وإما أن تكون مسجلة لدى HMRC كتاجر عالي القيمة وتستوفي جميع القواعد.
- ما قد يكلّفه
- نشاط التاجر عالي القيمة (HVD) دون تسجيل جريمة جنائية، وهو أكثر غرامات HMRC شيوعًا في مكافحة غسل الأموال.
- الأدلة
- سجل النقد + السياسة
AML-02مراقبة الدفعات المرتبطة7 أيام
- القانون
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · MLR 2017: تُحتسب المعاملات المرتبطة ضمن حد 10,000 يورو
- ما الذي نفحصه
- تُجمع الدفعات النقدية المجزأة بين العربون والرصيد أو بين عدة سيارات للعميل نفسه، وتُقارن بالحد.
- ما قد يكلّفه
- إغفال المعاملات المرتبطة يضع الشركة في وضع التاجر عالي القيمة (HVD) غير المسجل، مع جزاءات غير محدودة.
- الأدلة
- سجل النقد
AML-03تقييم المخاطر والسياسات30 يومًا
- القانون
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · MLR 2017 regs 18 و19 تقييم المخاطر على مستوى الشركة، والسياسات، والضوابط، والإجراءات
- ما الذي نفحصه
- إذا كانت الشركة مسجلة (أو معرضة لمبيعات نقدية)، فلديها تقييم مكتوب لمخاطر غسل الأموال وسياسات تغطي النقد وفحص العملاء والإبلاغ وحفظ السجلات. ينطبق عندما: تكون تاجرًا عالي القيمة مسجلًا، أو شركة تقبل نقدًا قريبًا من الحد.
- ما قد يكلّفه
- قد يواجه التاجر المسجل دون ضوابط جزاءات مثل جزاء Harvey Nichols البالغ 175,701 جنيه إسترليني.
- الأدلة
- التقييم + السياسة
AML-04العناية الواجبة تجاه العملاءفوري
- القانون
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · MLR 2017 regs 27 إلى 33 العناية الواجبة والعناية الواجبة المشددة تجاه العميل
- ما الذي نفحصه
- في المبيعات النقدية عالية القيمة، يُتحقق من هوية العميل، ويُفهم مصدر الأموال، ويخضع العملاء الأعلى خطورة لفحوص مشددة.
- ما قد يكلّفه
- إغفال الفحوص يجلب جزاءات غير محدودة من HMRC واحتمال توجيه اتهامات جنائية.
- الأدلة
- ملفات العناية الواجبة (CDD)
AML-05تقارير النشاط المشبوهفوري
- القانون
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · POCA 2002 ss.330 إلى 333A عدم الإفصاح، وتنبيه العميل · المسؤول المعيّن (MLRO)
- ما الذي نفحصه
- يوجد مسؤول MLRO معيّن بالاسم. ويبلّغ الموظفون عن شكوكهم داخليًا، ويبلّغ MLRO الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة عند الحاجة، ولا يُنبَّه العملاء أبدًا.
- ما قد يكلّفه
- عدم الإفصاح: السجن حتى 5 سنوات. تنبيه العميل: السجن حتى 2 سنة.
- الأدلة
- تعيين MLRO + السجل
AML-06التدريب والسجلات30 يومًا
- القانون
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · MLR 2017 reg.24 التدريب · reg.40 حفظ السجلات (5 سنوات)
- ما الذي نفحصه
- يُدرَّب الموظفون المعنيون على مخاطر غسل الأموال، وتُحفظ سجلات العناية الواجبة والمعاملات لمدة 5 سنوات بعد انتهاء العلاقة.
- ما قد يكلّفه
- إخفاقات التدريب والسجلات من نتائج الجزاءات المعتادة لدى HMRC.
- الأدلة
- سجل التدريب + السجلات
كيف تُجري تدقيق مكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة، خطوة بخطوة
- تأكد مما ينطبق عليك. قرّر هل ستضع حدًا للنقد دون العتبة أم ستسجل كتاجر عالي القيمة؛ فمعظم الوكلاء يتجنبون وضع HVD بوضع حد صارم للنقد.
- تجوّل في المنفذ، معيارًا بعد معيار. قيّم كل نقطة من نقاط التحقق الـ 18 بأنها مطابق أو غير مطابق أو لا ينطبق (N/A). ولا تُستخدم N/A إلا حيث يستبعدها المعيار، مع تسجيل السبب. خذ عينة من إيصالات النقد وابحث عن دفعات مرتبطة من العميل نفسه تتجاوز العتبة معًا.
- التقط الأدلة. لا تُحتسب المطابقة إلا بدليل مُلتقط وقت التدقيق: سياسة النقد، وإيصالات النقد، والتسجيل كتاجر HVD إن وجد، وسجلات هوية العملاء، وسجلات التدريب.
- حدّد مسؤولًا ومهلة معالجة لكل إخفاق. سجّل ما رأيته ومن المسؤول عن المعالجة. لكل معيار مهلة معالجة مثالية، من المعالجة الفورية إلى 30 يومًا، تُحتسب من تاريخ إرسال التدقيق (انظر الجدول أعلاه).
- عالج ثم أثبت. يعالج المنفذ السبب ويرفع دليل الإغلاق، ويتحقق المدقق من الدليل قبل إغلاق الملاحظة.
- أعد التحقق في التدقيق التالي. تأكد من بقاء الملاحظات المغلقة مغلقة، وابحث عن الإخفاق نفسه في منافذك الأخرى حتى لا يتكرر الخلل في الشبكة كلها.
لمن هذا الدليل
- مديرو الوكالات
- مديرو المالية والمبيعات
- مسؤولو الامتثال
- المدققون
وثيقة مرجعية وليست استشارة قانونية. فالغرامات والقواعد تتغيّر: راجع النص الحالي مع الجهة الرقابية أو مستشارك القانوني قبل اتخاذ أي إجراء.
