Guías de AutoSmartQué abarca esta guía
Los vehículos son una vía conocida para lavar dinero en efectivo. Toda empresa que acepte 10 000 € o más en efectivo, en un solo pago o en pagos vinculados, es un comerciante de alto valor (HVD) y debe registrarse ante HMRC y cumplir las Money Laundering Regulations. Una sola venta en efectivo puede cambiar la condición de un concesionario.
Esta guía abarca 6 estándares de prevención del lavado de dinero con 18 puntos de control: una política de efectivo o el registro como HVD, el seguimiento de los pagos vinculados, la evaluación de riesgos y las políticas, la diligencia debida con el cliente, las comunicaciones de actividades sospechosas, y la capacitación y los registros.
Los 6 estándares de prevención del lavado de dinero
Abra un estándar para ver la ley que lo respalda, qué se revisa, cuánto puede costar y las evidencias. Los plazos ideales de corrección se cuentan desde el envío de la auditoría.
AML-01Política de efectivo o registro como HVDInmediato
- La ley
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · MLR 2017, reg. 14: comerciantes de alto valor (efectivo de 10 000 € o más) · reg. 56: registro
- Qué revisamos
- El concesionario nunca acepta 10 000 € (unas 8500 £) o más en efectivo por una sola venta o por ventas vinculadas, o bien está registrado ante HMRC como comerciante de alto valor y cumple todas las normas.
- Cuánto puede costar
- La actividad como HVD sin registro es un delito, y la multa de prevención del lavado de dinero más común de HMRC.
- Evidencia
- Registro de efectivo + política
AML-02Pagos vinculados supervisados7 días
- La ley
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · MLR 2017: las operaciones vinculadas cuentan para el umbral de 10 000 €
- Qué revisamos
- Los pagos en efectivo de un mismo cliente repartidos entre señales, saldos o varios vehículos se suman y se comparan con el límite.
- Cuánto puede costar
- No detectar las operaciones vinculadas sitúa a la empresa en el terreno de la actividad de HVD sin registro, con sanciones ilimitadas.
- Evidencia
- Registro de efectivo
AML-03Evaluación de riesgos y políticas30 días
- La ley
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · MLR 2017, regs. 18 y 19: evaluación de riesgos de toda la empresa, políticas, controles y procedimientos
- Qué revisamos
- Si está registrada (o en riesgo por ventas en efectivo), la empresa tiene una evaluación escrita de los riesgos de lavado de dinero y políticas que cubren el efectivo, la verificación de clientes, las comunicaciones y la conservación de registros. Se aplica a: comerciantes de alto valor registrados, o empresas que aceptan efectivo cerca del umbral.
- Cuánto puede costar
- Un concesionario registrado sin controles puede enfrentarse a sanciones como las 175 701 £ de Harvey Nichols.
- Evidencia
- Evaluación + política
AML-04Diligencia debida con el clienteInmediato
- La ley
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · MLR 2017, regs. 27 a 33: diligencia debida con el cliente y diligencia reforzada
- Qué revisamos
- En las ventas en efectivo de alto valor, se verifica la identidad del cliente, se conoce el origen de los fondos y los clientes de mayor riesgo reciben controles reforzados.
- Cuánto puede costar
- La falta de controles trae sanciones ilimitadas de HMRC y posibles cargos penales.
- Evidencia
- Expedientes de diligencia debida (CDD)
AML-05Comunicaciones de actividades sospechosasInmediato
- La ley
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · POCA 2002, secciones 330 a 333A: omisión de comunicación y revelación al interesado (tipping off) · responsable designado (MLRO)
- Qué revisamos
- Hay un MLRO designado. El personal comunica sus sospechas internamente, el MLRO informa a la National Crime Agency cuando es necesario y nunca se alerta a los clientes.
- Cuánto puede costar
- Omisión de comunicación: hasta 5 años de prisión. Revelación al interesado: hasta 2 años.
- Evidencia
- Nombramiento del MLRO + registro
AML-06Capacitación y registros30 días
- La ley
- Money Laundering Regulations 2017 · Proceeds of Crime Act 2002 · MLR 2017, reg. 24: capacitación · reg. 40: conservación de registros (5 años)
- Qué revisamos
- El personal pertinente recibe capacitación sobre los riesgos de lavado de dinero, y los registros de diligencia debida y de operaciones se conservan durante 5 años después de terminar la relación.
- Cuánto puede costar
- Los fallos de capacitación y de registros son hallazgos habituales de sanción para HMRC.
- Evidencia
- Registro de capacitación + registros
Cómo realizar una auditoría de prevención del lavado de dinero en el Reino Unido, paso a paso
- Confirme qué se aplica. Decida si limita el efectivo por debajo del umbral o se registra como comerciante de alto valor; la mayoría de los concesionarios evitan la condición de HVD con un límite firme de efectivo.
- Recorra el punto de venta, estándar por estándar. Califique cada uno de los 18 puntos de control como Conforme, No conforme o N/A. N/A solo cuando el estándar lo excluya, con el motivo registrado. Revise una muestra de recibos de efectivo y busque pagos vinculados del mismo cliente que juntos superen el umbral.
- Registre la evidencia. Un punto solo es conforme con pruebas registradas en el momento de la auditoría: la política de efectivo, los recibos de efectivo, el registro como HVD si lo hay, los registros de identificación de clientes y los registros de capacitación.
- Asigne a cada no conformidad un responsable y un plazo de corrección. Registre lo que vio y quién se encarga de corregirlo. Cada estándar tiene un plazo ideal de corrección, desde inmediato hasta 30 días, contado desde el envío de la auditoría (vea la tabla anterior).
- Corregir y demostrarlo. El punto de venta corrige la causa y sube la prueba del cierre; el auditor revisa la prueba antes de cerrar el hallazgo.
- Volver a verificar en la próxima auditoría. Confirme que los hallazgos cerrados siguen cerrados y busque la misma no conformidad en sus otros puntos de venta, para que una deficiencia no se repita en toda la red.
Para quién es esta guía
- Gerentes generales de concesionarios
- Gerentes de finanzas y de ventas
- Responsables de cumplimiento
- Auditores
Documento de referencia, no asesoramiento jurídico. Las multas y las normas cambian: consulte el texto vigente con el regulador o con su asesor jurídico antes de actuar.
