أدلة AutoSmartما الذي يغطيه هذا الدليل
تجتذب السيارات الأموال غير المشروعة. فالوكيل الذي يقبل 10,000 يورو أو أكثر نقدًا يصبح مؤسسة ملزمة بموجب AML Act، ويواجه دون إجراءات معتمدة غرامات تصل إلى ما يعادل 1 مليون يورو، إضافة إلى المسؤولية الجنائية. واعتبارًا من 10 يوليو 2027، ستشمل لائحة الاتحاد الأوروبي لمكافحة غسل الأموال (AMLR) مبيعات السيارات التي يزيد سعرها على 250,000 يورو، وستضع حدًا أقصى للمدفوعات النقدية قدره 10,000 يورو في أنحاء الاتحاد الأوروبي.
يغطي هذا الدليل 5 معايير لمكافحة غسل الأموال خاصة بالوكلاء، مع 13 نقطة تحقق: سياسة النقد، والتحقق من العميل، والإبلاغ إلى GIIF (المفتش العام للمعلومات المالية)، والإجراءات والتدريب، والجاهزية للائحة AMLR لعام 2027. ملف PDF الخاص بالدليل باللغة البولندية.
معايير مكافحة غسل الأموال الـ 5
افتح أي معيار لترى القانون الذي يستند إليه، وما الذي يُفحص، وما قد يكلّفه، والأدلة المطلوبة. وتُحتسب مدد المعالجة المثالية من تاريخ إرسال التدقيق.
AML-01سياسة النقدفوري
- القانون
- Act on Counteracting Money Laundering and Terrorist Financing (2018) · لائحة EU AMLR اعتبارًا من 10.07.2027 · المؤسسات الملزمة: الشركات التي تقبل مدفوعات نقدية بقيمة 10,000 يورو أو أكثر
- ما الذي نفحصه
- لدى الشركة قاعدة مكتوبة: إما ألا تقبل نقدًا بقيمة 10,000 يورو أو أكثر (بما في ذلك المعاملات المرتبطة)، وإما أن تطبّق التزامات مكافحة غسل الأموال كاملة.
- ما قد يكلّفه
- أن تكون مؤسسة ملزمة دون إجراءات: غرامات تصل إلى ما يعادل 1 مليون يورو.
- الأدلة
- تقارير النقد
AML-02التحقق من العميلفوري
- القانون
- Act on Counteracting Money Laundering and Terrorist Financing (2018) · لائحة EU AMLR اعتبارًا من 10.07.2027 · العناية الواجبة تجاه العميل: تحديد هوية العميل والمستفيد الحقيقي
- ما الذي نفحصه
- في المعاملات الخاضعة لمكافحة غسل الأموال، تُحدَّد هوية العميل، ويُتحقق من المستفيد الحقيقي (سجل CRBR) ومن مصدر الأموال.
- ما قد يكلّفه
- غرامات من GIIF ومسؤولية جنائية.
- الأدلة
- ملفات العملاء
AML-03الإبلاغ إلى GIIFفوري
- القانون
- Act on Counteracting Money Laundering and Terrorist Financing (2018) · لائحة EU AMLR اعتبارًا من 10.07.2027 · الإبلاغ عن المعاملات التي تتجاوز الحد والمعاملات المشبوهة
- ما الذي نفحصه
- يُبلَّغ GIIF في الوقت المحدد عن المعاملات التي تتجاوز الحد والمعاملات المشبوهة، ولا يُحذَّر العميل.
- ما قد يكلّفه
- مسؤولية جنائية على الموظفين.
- الأدلة
- السجل
AML-04الإجراءات والتدريب30 يومًا
- القانون
- Act on Counteracting Money Laundering and Terrorist Financing (2018) · لائحة EU AMLR اعتبارًا من 10.07.2027 · الإجراء الداخلي، وتقييم المخاطر، والتدريب
- ما الذي نفحصه
- إذا كانت الشركة مؤسسة ملزمة، فلديها تقييم للمخاطر وإجراء داخلي وشخص مكلّف وموظفون مدرَّبون. ينطبق ذلك على الشركات التي تقبل نقدًا بقيمة 10,000 يورو أو أكثر، أو التي تشملها لائحة AMLR اعتبارًا من 2027.
- ما قد يكلّفه
- غرامة تصل إلى ما يعادل 1 مليون يورو.
- الأدلة
- الإجراء
AML-05الجاهزية للائحة AMLR لعام 202730 يومًا
- القانون
- Act on Counteracting Money Laundering and Terrorist Financing (2018) · لائحة EU AMLR اعتبارًا من 10.07.2027 · اللائحة (EU) 2024/1624 (AMLR): تسري اعتبارًا من 10.07.2027
- ما الذي نفحصه
- تستعد الشركة للائحة AMLR: مبيعات السيارات التي يزيد سعرها على 250,000 يورو، وحد نقدي قدره 10,000 يورو في أنحاء الاتحاد الأوروبي، والتحقق من المدفوعات النقدية البالغة 3,000 يورو.
- ما قد يكلّفه
- التزامات وغرامات جديدة اعتبارًا من يوليو 2027.
- الأدلة
- خطّط
كيف تُجري تدقيق مكافحة غسل الأموال في بولندا، خطوة بخطوة
- تأكد مما ينطبق عليك. قرّر هل ستبقى دون 10,000 يورو نقدًا، مع احتساب الدفعات المرتبطة، أم ستطبّق التزامات مكافحة غسل الأموال كاملة؛ فمعظم الوكلاء يتجنبون وضع المؤسسة الملزمة بوضع حد للنقد، وعلى من يبيعون سيارات يزيد سعرها على 250,000 يورو الاستعداد للائحة AMLR.
- تجوّل في المنفذ، معيارًا بعد معيار. قيّم كل نقطة من نقاط التحقق الـ 13 بأنها مطابق أو غير مطابق أو لا ينطبق (N/A). ولا تُستخدم N/A إلا حيث يستبعدها المعيار، مع تسجيل السبب. راجع تقارير النقد لمدة 12 شهرًا، مع جمع الدفعات المرتبطة مثل العربون والرصيد، وافحص 5 معاملات للتحقق من الهوية والمستفيد الحقيقي (CRBR) ومصدر الأموال.
- التقط الأدلة. لا تُحتسب المطابقة إلا بدليل مُلتقط وقت التدقيق: تقارير النقد، والحد النقدي المكتوب، وملفات العملاء، وسجل البلاغات، وإجراء مكافحة غسل الأموال، وخطة لائحة AMLR.
- حدّد مسؤولًا ومهلة معالجة لكل إخفاق. سجّل ما رأيته ومن المسؤول عن المعالجة. لكل معيار مهلة معالجة مثالية، من المعالجة الفورية إلى 30 يومًا، تُحتسب من تاريخ إرسال التدقيق (انظر الجدول أعلاه).
- عالج ثم أثبت. يعالج المنفذ السبب ويرفع دليل الإغلاق، ويتحقق المدقق من الدليل قبل إغلاق الملاحظة.
- أعد التحقق في التدقيق التالي. تأكد من بقاء الملاحظات المغلقة مغلقة، وابحث عن الإخفاق نفسه في منافذك الأخرى حتى لا يتكرر الخلل في الشبكة كلها.
لمن هذا الدليل
- مجالس الإدارة: وضع سياسة النقد
- المبيعات وصندوق النقد: الحدود والعلامات التحذيرية
- المدققون: صندوق النقد وملفات العملاء التي يجب فحصها
وثيقة مرجعية وليست استشارة قانونية. فالغرامات والقواعد تتغيّر: راجع النص الحالي مع الجهة الرقابية أو مستشارك القانوني قبل اتخاذ أي إجراء.
