Guías de AutoSmartQué abarca esta guía
Los vehículos atraen dinero sucio. Un concesionario que acepta 10 000 € o más en efectivo se convierte en entidad obligada según la Ley AML y, sin procedimientos, se expone a multas de hasta el equivalente de 1 millón de euros, además de responsabilidad penal. A partir del 10 de julio de 2027, el Reglamento de la UE contra el lavado de dinero (AMLR) cubrirá las ventas de vehículos de más de 250 000 € y limitará los pagos en efectivo a 10 000 € en toda la UE.
Esta guía abarca 5 estándares de prevención del lavado de dinero para concesionarios, con 13 puntos de control: una política de efectivo, la verificación de clientes, las comunicaciones al GIIF (el Inspector General de Información Financiera), los procedimientos y la capacitación, y la preparación para el AMLR 2027. El PDF de la guía está en polaco.
Los 5 estándares de prevención del lavado de dinero
Abra un estándar para ver la ley que lo respalda, qué se revisa, cuánto puede costar y las evidencias. Los plazos ideales de corrección se cuentan desde el envío de la auditoría.
AML-01Política de efectivoInmediato
- La ley
- Ley de prevención del lavado de dinero y la financiación del terrorismo (2018) · AMLR de la UE desde el 10.07.2027 · entidades obligadas: empresas que aceptan pagos en efectivo de 10 000 € o más
- Qué revisamos
- La empresa tiene una regla escrita: o bien no acepta efectivo de 10 000 € o más (incluso en operaciones vinculadas), o bien aplica todas las obligaciones de prevención del lavado de dinero.
- Cuánto puede costar
- Ser entidad obligada sin procedimientos: multas de hasta el equivalente de 1 millón de euros.
- Evidencia
- Informes de efectivo
AML-02Verificación de clientesInmediato
- La ley
- Ley de prevención del lavado de dinero y la financiación del terrorismo (2018) · AMLR de la UE desde el 10.07.2027 · diligencia debida con el cliente: identificación del cliente y del titular real
- Qué revisamos
- En las operaciones sujetas a la normativa contra el lavado de dinero, se identifica al cliente y se comprueban el titular real (registro CRBR) y el origen de los fondos.
- Cuánto puede costar
- Multas del GIIF y responsabilidad penal.
- Evidencia
- Expedientes de clientes
AML-03Comunicaciones al GIIFInmediato
- La ley
- Ley de prevención del lavado de dinero y la financiación del terrorismo (2018) · AMLR de la UE desde el 10.07.2027 · comunicación de operaciones por encima del umbral y de operaciones sospechosas
- Qué revisamos
- Las operaciones por encima del umbral y las sospechosas se comunican a tiempo al GIIF, y no se advierte al cliente.
- Cuánto puede costar
- Responsabilidad penal para el personal.
- Evidencia
- Registro
AML-04Procedimiento y capacitación30 días
- La ley
- Ley de prevención del lavado de dinero y la financiación del terrorismo (2018) · AMLR de la UE desde el 10.07.2027 · procedimiento interno, evaluación de riesgos, capacitación
- Qué revisamos
- Si la empresa es entidad obligada, tiene una evaluación de riesgos, un procedimiento interno, una persona designada y personal capacitado. Se aplica a las empresas que aceptan efectivo de 10 000 € o más, o que están sujetas al AMLR a partir de 2027.
- Cuánto puede costar
- Una multa de hasta el equivalente de 1 millón de euros.
- Evidencia
- Procedimiento
AML-05Preparación para el AMLR 202730 días
- La ley
- Ley de prevención del lavado de dinero y la financiación del terrorismo (2018) · AMLR de la UE desde el 10.07.2027 · Reglamento (UE) 2024/1624 (AMLR): se aplica desde el 10.07.2027
- Qué revisamos
- La empresa se prepara para el AMLR: ventas de vehículos de más de 250 000 €, un límite de efectivo de 10 000 € en toda la UE y controles de los pagos en efectivo de 3000 €.
- Cuánto puede costar
- Nuevas obligaciones y multas desde julio de 2027.
- Evidencia
- Planificar
Cómo realizar una auditoría de prevención del lavado de dinero en Polonia, paso a paso
- Confirme qué se aplica. Decida si se mantiene por debajo de 10 000 € en efectivo, sumando los pagos vinculados, o si aplica todas las obligaciones de prevención del lavado de dinero; la mayoría de los concesionarios evitan la condición de entidad obligada con un límite de efectivo, y los que venden vehículos de más de 250 000 € deben prepararse para el AMLR.
- Recorra el punto de venta, estándar por estándar. Califique cada uno de los 13 puntos de control como Conforme, No conforme o N/A. N/A solo cuando el estándar lo excluya, con el motivo registrado. Revise 12 meses de informes de efectivo, sumando los pagos vinculados, como una señal y el saldo, y compruebe en 5 operaciones la identificación, el titular real (CRBR) y el origen de los fondos.
- Registre la evidencia. Un punto solo es conforme con pruebas registradas en el momento de la auditoría: informes de efectivo, el límite de efectivo por escrito, expedientes de clientes, el registro de comunicaciones, el procedimiento de prevención del lavado de dinero y el plan para el AMLR.
- Asigne a cada no conformidad un responsable y un plazo de corrección. Registre lo que vio y quién se encarga de corregirlo. Cada estándar tiene un plazo ideal de corrección, desde inmediato hasta 30 días, contado desde el envío de la auditoría (vea la tabla anterior).
- Corregir y demostrarlo. El punto de venta corrige la causa y sube la prueba del cierre; el auditor revisa la prueba antes de cerrar el hallazgo.
- Volver a verificar en la próxima auditoría. Confirme que los hallazgos cerrados siguen cerrados y busque la misma no conformidad en sus otros puntos de venta, para que una deficiencia no se repita en toda la red.
Para quién es esta guía
- Consejos de administración: fijar la política de efectivo
- Ventas y caja: los límites y las señales de alerta
- Auditores: la caja y los expedientes de clientes que deben revisar
Documento de referencia, no asesoramiento jurídico. Las multas y las normas cambian: consulte el texto vigente con el regulador o con su asesor jurídico antes de actuar.
