أدلة AutoSmartما الذي يغطيه هذا الدليل
منذ 2021، لا يجوز دفع 1,000 يورو أو أكثر نقدًا عندما يكون أحد الطرفين شركة. وتغرّم AEAT (مصلحة الضرائب الإسبانية) الدافع والمستلم 25% من المبلغ: فالعربون النقدي البالغ 3,000 يورو يعني غرامة قدرها 750 يورو على كل منهما. وإذا كان الوكيل مؤسسة ملزمة بموجب Anti-Money Laundering Act (Law 10/2010)، فإن المخالفات الجسيمة جدًا تبدأ من 150,000 يورو.
يغطي هذا الدليل 5 معايير للنقد ومكافحة غسل الأموال، مع 14 نقطة تحقق: الحد النقدي، وتحديد هوية العميل، والإبلاغ عن المعاملات المشبوهة إلى SEPBLAC، والدليل والتدريب، والاستعداد للائحة الاتحاد الأوروبي لمكافحة غسل الأموال التي تسري اعتبارًا من 10 يوليو 2027. ملف PDF الخاص بالدليل باللغة الإسبانية.
معايير النقد ومكافحة غسل الأموال الـ 5
افتح أي معيار لترى القانون الذي يستند إليه، وما الذي يُفحص، وما قد يكلّفه، والأدلة المطلوبة. وتُحتسب مدد المعالجة المثالية من تاريخ إرسال التدقيق.
BLA-01الحد النقديفوري
- القانون
- Law 7/2012 المادة 7 (حد الدفع النقدي، المعدّل بموجب Law 11/2021) · Law 10/2010 بشأن منع غسل الأموال · Law 7/2012 المادة 7: لا يجوز دفع 1,000 يورو أو أكثر نقدًا في المعاملات مع الشركات
- ما الذي نفحصه
- لا يقبل صندوق النقد 1,000 يورو أو أكثر نقدًا في المعاملة الواحدة (بما في ذلك العربون)، ولا تجزئة المدفوعات للالتفاف على الحد.
- ما قد يكلّفه
- 25% من المبلغ المدفوع، على الطرفين.
- الأدلة
- جرد النقد + الإيصالات
BLA-02تحديد هوية العميل72 ساعة
- القانون
- Law 7/2012 المادة 7 (حد الدفع النقدي، المعدّل بموجب Law 11/2021) · Law 10/2010 بشأن منع غسل الأموال · Law 10/2010 المادتان 3 و4: تحديد الهوية والمستفيد الحقيقي (إذا كان الوكيل مؤسسة ملزمة)
- ما الذي نفحصه
- حيث ينطبق Law 10/2010، تُحدَّد هوية العميل بمستند، ويُتحقق من المستفيد الحقيقي إذا كان المشتري شركة، ويُعرف مصدر الأموال. ينطبق ذلك على الوكلاء الخاضعين لـ Law 10/2010 (المادة 2.1.q)، مثلًا بسبب مدفوعات نقدية من غير المقيمين.
- ما قد يكلّفه
- جسيمة جدًا: من 150,000 يورو.
- الأدلة
- ملفات العملاء
BLA-03المعاملات المشبوهة24 ساعة
- القانون
- Law 7/2012 المادة 7 (حد الدفع النقدي، المعدّل بموجب Law 11/2021) · Law 10/2010 بشأن منع غسل الأموال · Law 10/2010 المادتان 17 و18 والمادة 24: المراجعة الخاصة، والإبلاغ إلى SEPBLAC، وحظر الإفصاح
- ما الذي نفحصه
- تُراجع المعاملات غير المعتادة، ويُبلَّغ عنها إلى SEPBLAC عند وجود مؤشرات. ولا يُخبَر العميل أبدًا.
- ما قد يكلّفه
- جسيمة جدًا: من 150,000 يورو.
- الأدلة
- السجل الداخلي
BLA-04الدليل والتدريب30 يومًا
- القانون
- Law 7/2012 المادة 7 (حد الدفع النقدي، المعدّل بموجب Law 11/2021) · Law 10/2010 بشأن منع غسل الأموال · Law 10/2010 المواد 26 إلى 29: الرقابة الداخلية، والممثل لدى SEPBLAC، والتدريب
- ما الذي نفحصه
- إذا كان الوكيل مؤسسة ملزمة: دليل للوقاية، وتحليل للمخاطر، وممثل لدى SEPBLAC، وتدريب سنوي. ينطبق ذلك على الوكلاء الخاضعين لـ Law 10/2010.
- ما قد يكلّفه
- جسيمة: من 60,000 يورو.
- الأدلة
- الوثائق
BLA-05الاستعداد للائحة AMLR لعام 202730 يومًا
- القانون
- Law 7/2012 المادة 7 (حد الدفع النقدي، المعدّل بموجب Law 11/2021) · Law 10/2010 بشأن منع غسل الأموال · اللائحة (EU) 2024/1624: بائعو المركبات عالية القيمة · الحد النقدي في الاتحاد الأوروبي
- ما الذي نفحصه
- يستعد الوكيل للائحة الاتحاد الأوروبي اعتبارًا من يوليو 2027: فيحدد المبيعات عالية القيمة ويراجع عملياته.
- ما قد يكلّفه
- عقوبات بموجب القواعد الجديدة.
- الأدلة
- خطّط
كيف تُجري تدقيق المدفوعات النقدية ومكافحة غسل الأموال في إسبانيا، خطوة بخطوة
- تأكد مما ينطبق عليك. ينطبق الحد النقدي دائمًا. أما Law 10/2010 فلا ينطبق على الوكلاء إلا في الحالات المذكورة في مادته 38، مثل النقد من غير المقيمين: فتأكد هل أنت مؤسسة ملزمة.
- تجوّل في المنفذ، معيارًا بعد معيار. قيّم كل نقطة من نقاط التحقق الـ 14 بأنها مطابق أو غير مطابق أو لا ينطبق (N/A). ولا تُستخدم N/A إلا حيث يستبعدها المعيار، مع تسجيل السبب. راجع سجلات النقد لمدة 3 أشهر بحثًا عن مدفوعات بقيمة 1,000 يورو أو أكثر ومدفوعات مجزأة، وافحص 10 ملفات صفقات للتحقق من الهوية ومصدر الأموال، واسأل 3 من موظفي المبيعات عمّا يفعلونه عند صفقة مشبوهة.
- التقط الأدلة. لا تُحتسب المطابقة إلا بدليل مُلتقط وقت التدقيق: جرد النقد والإيصالات، وملفات الصفقات مع هوية العميل، وسجل الإبلاغ الداخلي، ودليل مكافحة غسل الأموال وسجلات التدريب، وخطة 2027.
- حدّد مسؤولًا ومهلة معالجة لكل إخفاق. سجّل ما رأيته ومن المسؤول عن المعالجة. لكل معيار مهلة معالجة مثالية، من المعالجة الفورية إلى 30 يومًا، تُحتسب من تاريخ إرسال التدقيق (انظر الجدول أعلاه).
- عالج ثم أثبت. يعالج المنفذ السبب ويرفع دليل الإغلاق، ويتحقق المدقق من الدليل قبل إغلاق الملاحظة.
- أعد التحقق في التدقيق التالي. تأكد من بقاء الملاحظات المغلقة مغلقة، وابحث عن الإخفاق نفسه في منافذك الأخرى حتى لا يتكرر الخلل في الشبكة كلها.
لمن هذا الدليل
- الإدارة: تتحمل المسؤولية من أصولها الخاصة
- أمناء الصندوق وموظفو المبيعات: اعرفوا متى تقولون لا
- المدققون: راجعوا جرد النقد وملفات الصفقات
وثيقة مرجعية وليست استشارة قانونية. فالغرامات والقواعد تتغيّر: راجع النص الحالي مع الجهة الرقابية أو مستشارك القانوني قبل اتخاذ أي إجراء.
