Guías de AutoSmartQué abarca esta guía
Desde 2021, los pagos de 1000 € o más no pueden hacerse en efectivo cuando una de las partes es una empresa. La AEAT (Agencia Tributaria) multa al pagador y al receptor con el 25 % del importe: una señal de 3000 € en efectivo supone una multa de 750 € para cada uno. Si el concesionario es sujeto obligado según la Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales, las infracciones muy graves parten de 150 000 €.
Esta guía abarca 5 estándares de efectivo y prevención del blanqueo de capitales, con 14 puntos de control: el límite de efectivo, la identificación del cliente, las operaciones sospechosas comunicadas al SEPBLAC, el manual y la capacitación, y la preparación para el Reglamento europeo de prevención del blanqueo, que se aplica desde el 10 de julio de 2027. El PDF de la guía está en español.
Los 5 estándares de efectivo y prevención del blanqueo de capitales
Abra un estándar para ver la ley que lo respalda, qué se revisa, cuánto puede costar y las evidencias. Los plazos ideales de corrección se cuentan desde el envío de la auditoría.
BLA-01Límite de efectivoInmediato
- La ley
- Ley 7/2012, art. 7 (limitación de pagos en efectivo, modificado por la Ley 11/2021) · Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales · Ley 7/2012, art. 7: los pagos de 1000 € o más no pueden hacerse en efectivo en operaciones con empresas
- Qué revisamos
- La caja no acepta 1000 € o más en efectivo por operación (incluida la señal), ni pagos fraccionados para eludir el límite.
- Cuánto puede costar
- El 25 % del pago, para ambas partes.
- Evidencia
- Arqueos de caja + recibos
BLA-02Identificación del cliente72 horas
- La ley
- Ley 7/2012, art. 7 (limitación de pagos en efectivo, modificado por la Ley 11/2021) · Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales · Ley 10/2010, arts. 3 y 4: identificación y titular real (si el concesionario es sujeto obligado)
- Qué revisamos
- Cuando se aplica la Ley 10/2010, el cliente se identifica con un documento, se comprueba el titular real si el comprador es una sociedad y se conoce el origen de los fondos. Se aplica a los concesionarios sujetos a la Ley 10/2010 (art. 2.1.q), por ejemplo por cobros en efectivo de no residentes.
- Cuánto puede costar
- Muy grave: desde 150 000 €.
- Evidencia
- Expedientes de clientes
BLA-03Operaciones sospechosas24 horas
- La ley
- Ley 7/2012, art. 7 (limitación de pagos en efectivo, modificado por la Ley 11/2021) · Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales · Ley 10/2010, arts. 17, 18 y 24: examen especial, comunicación al SEPBLAC y prohibición de revelación
- Qué revisamos
- Las operaciones inusuales se examinan y, si hay indicios, se comunican al SEPBLAC. Nunca se informa al cliente.
- Cuánto puede costar
- Muy grave: desde 150 000 €.
- Evidencia
- Registro interno
BLA-04Manual y capacitación30 días
- La ley
- Ley 7/2012, art. 7 (limitación de pagos en efectivo, modificado por la Ley 11/2021) · Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales · Ley 10/2010, arts. 26 a 29: control interno, representante ante el SEPBLAC y formación
- Qué revisamos
- Si el concesionario es sujeto obligado: un manual de prevención, un análisis de riesgos, un representante ante el SEPBLAC y capacitación anual. Se aplica a los concesionarios sujetos a la Ley 10/2010.
- Cuánto puede costar
- Grave: desde 60 000 €.
- Evidencia
- Documentos
BLA-05Preparación para el AMLR 202730 días
- La ley
- Ley 7/2012, art. 7 (limitación de pagos en efectivo, modificado por la Ley 11/2021) · Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales · Reglamento (UE) 2024/1624: vendedores de vehículos de alto valor · límite de efectivo de la UE
- Qué revisamos
- El concesionario se prepara para el reglamento europeo de julio de 2027: identifica las ventas de alto valor y revisa sus procesos.
- Cuánto puede costar
- Sanciones según las nuevas normas.
- Evidencia
- Planificar
Cómo realizar una auditoría de pagos en efectivo y prevención del blanqueo de capitales en España, paso a paso
- Confirme qué se aplica. El límite de efectivo se aplica siempre. La Ley 10/2010 solo se aplica a los concesionarios en los casos previstos en su artículo 38, por ejemplo con efectivo de no residentes: confirme si es usted sujeto obligado.
- Recorra el punto de venta, estándar por estándar. Califique cada uno de los 14 puntos de control como Conforme, No conforme o N/A. N/A solo cuando el estándar lo excluya, con el motivo registrado. Revise 3 meses de registros de caja en busca de pagos de 1000 € o más y pagos fraccionados, compruebe en 10 expedientes de venta la identificación y el origen de los fondos, y pregunte a 3 comerciales qué hacen ante una operación sospechosa.
- Registre la evidencia. Un punto solo es conforme con pruebas registradas en el momento de la auditoría: arqueos de caja y recibos, expedientes de venta con la identificación del cliente, el registro interno de comunicaciones, el manual de prevención del blanqueo y los registros de capacitación, y el plan para 2027.
- Asigne a cada no conformidad un responsable y un plazo de corrección. Registre lo que vio y quién se encarga de corregirlo. Cada estándar tiene un plazo ideal de corrección, desde inmediato hasta 30 días, contado desde el envío de la auditoría (vea la tabla anterior).
- Corregir y demostrarlo. El punto de venta corrige la causa y sube la prueba del cierre; el auditor revisa la prueba antes de cerrar el hallazgo.
- Volver a verificar en la próxima auditoría. Confirme que los hallazgos cerrados siguen cerrados y busque la misma no conformidad en sus otros puntos de venta, para que una deficiencia no se repita en toda la red.
Para quién es esta guía
- Dirección: responde con su propio patrimonio
- Caja y equipo de ventas: saber cuándo decir que no
- Auditores: revisan arqueos de caja y expedientes de venta
Documento de referencia, no asesoramiento jurídico. Las multas y las normas cambian: consulte el texto vigente con el regulador o con su asesor jurídico antes de actuar.
